När årsskiftet 2024/2025 närmar sig är det klokt för företagare att se över både skattefrågor och redovisning för att optimera sin ekonomiska situation. Här är några generella, enkla och praktiska tips som du kan tänka på.

Inkomstplanering

Om du har möjlighet att påverka din inkomst, sätta din egen lön, kan det vara läge att tänk på följande:

• Statlig inkomstskatt på 20 procent tas ut om inkomsten överskrider en brytpunkt. För att undvika statlig inkomstskatt är det följaktligen fördelaktigt att hålla sig under brytpunkten som för 2024 är 615 300 kronor, alltså cirka 51 300 per månad.
• För att maximera pensionsrätterna bör inkomsten uppgå till minst 614 900 kronor under 2024, vilket således innebär att vi fortfarande är under gränsen för statlig skatt.

Investeringar och god framförhållning i företaget

• Överväger du att köpa inventarier så kan det vara läge at göra det före årsskiftet om du har kalenderår som räkenskapsår. På det sättet kan du göra räkenskapsenliga avskrivningar redan under 2024 och därmed minska skatten.
• Gör du vinst så överväg att sätt av till periodiseringsfond. Det är ett enkelt sätt att skjuta upp beskattningen och jämna ut resultat över åren. I rådande osäkra världsläge kommer många företag att behöva en extra buffert.

Redovisningen

• Många företag har kalenderår som räkenskapsår. Det innebär att en hel del arbete i form av planering och insamling av data ska ske i december. Planera direkt för att bokslutet ska bli korrekt och att alla transaktioner är bokförda på rätt sida av årsskiftet.
• Vill du förbättra dina nyckeltal, speciellt nyckeltalet soliditet, så se över balansomslutningen per 31 december och försök minska den.
• När du nu granskar kortfristiga tillgångar och skulder, säkerställ att dessa är uppdaterade och att eventuella osäkra fordringar hanteras innan årsskiftet.

När årsskiftet 2024/2025 närmar sig är det klokt för företagare att se över både skattefrågor och redovisning för att optimera sin ekonomiska situation

Privatekonomin

• Generösa regler för rot- och rutarbeten råder under 2024. Tänk på att du ska ha betalat arbetskostnaden före årsskiftet för att få skattereduktionen och dessutom ska du ha betalat skatt som går att reducera. Här kan det krävas lite planering.

Inkomst av näringsverksamhet

• Har du inkomst av näringsverksamhet så måste du själv planera för din pensionering. Oftast sker detta genom inbetalning till pensionsförsäkring. Tänk på att betalning av en premie för pensionsförsäkring eller en insättning på pensionssparkonto inte är en kostnad i näringsverksamheten utan ett kapitaluttag. Uttag ska kopplas till det år uttaget görs. Av det följer att avdrag bara medges för premier som har betalats under beskattningsåret, alltså 2024. Är det en nytecknad pensionsförsäkring så är senaste betalningsdatum dagen för inkomstdeklaration under 2025.

Vill du lära mera om företagande och företagsekonomi så har vi mängder av praktiska utbildningar som du kan gå när som helst.

Lycka till!